企業(yè)總經(jīng)理如何有效掌控現(xiàn)金流？

2018-09-26 21:14 來源：http://www.sustainablelifeonearth.com/ 閱讀：次

在明確了現(xiàn)金管理的法則之后，總經(jīng)理就應(yīng)該在這些法則的指導(dǎo)之下，對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流進(jìn)行有效管理，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流的掌控。為了達(dá)到這一目標(biāo)，應(yīng)該做到以下幾點(diǎn)。

(1) 調(diào)整觀念

總經(jīng)理在對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行管理的時(shí)候，第一步便是調(diào)整自己的觀念。

第一，千萬不要因?yàn)樽约嚎赡懿惶矚g或者不擅長(zhǎng)管理流動(dòng)資產(chǎn)就減弱對(duì)它的管理。對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)缺少必要的管理，就有可能使整個(gè)公司處于危險(xiǎn)境地。

第二，在投資之前要三思而后行，在銷售的時(shí)候應(yīng)該要求客戶支付現(xiàn)金。精益的庫存、較少的應(yīng)收賬款和大量的應(yīng)付賬款都可以幫助企業(yè)保持強(qiáng)健的現(xiàn)金狀況。

第三，作為總經(jīng)理，應(yīng)該廣開思路，考慮幾乎一切可以加速現(xiàn)金流入和放緩現(xiàn)金流出的措施。現(xiàn)金還有一種錢上生錢的效果。銀行愿意將錢借給現(xiàn)金充足的公司，不愿意把錢借給現(xiàn)金不足的公司。

(2) 做好現(xiàn)金預(yù)算

為了保證企業(yè)持有的現(xiàn)金適量，總經(jīng)理應(yīng)該要求財(cái)務(wù)部門為下一年作現(xiàn)金預(yù)算，以天、周或月為單位都可以。在總經(jīng)理的預(yù)算年歷上，以可能的收款為比照，預(yù)測(cè)各類花費(fèi)（稅、保險(xiǎn)、工資、釆購等）。把花費(fèi)和收款并列起來可以掲示什么時(shí)候會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)金短缺和盈余。有了預(yù)算年歷，企業(yè)就可以準(zhǔn)備好，為能夠預(yù)測(cè)到的最大缺口去向銀行申請(qǐng)貸款額度。實(shí)際的貸款金額會(huì)因公司收款（從而減少額度）和付款（從而增加額度）而變化。

(3)特別關(guān)注現(xiàn)金賬

現(xiàn)金流管理中，資金結(jié)構(gòu)管理是非常童要的�？偨�(jīng)理要注意保證企業(yè)資金結(jié)構(gòu)的合理比例以及現(xiàn)金的正常流通。

因此，企業(yè)最好每個(gè)頂目都進(jìn)行單獨(dú)建賬，頂目預(yù)算要盡可能細(xì)化。在頂目預(yù)算階段，要對(duì)頂目的收支進(jìn)行詳細(xì)的計(jì)劃，在計(jì)劃中要做好收支的評(píng)估，對(duì)頂目中可能發(fā)生的每一筆支出都要認(rèn)真估算。硬性支出是比較容易處理的，只要實(shí)報(bào)實(shí)銷就可以。但對(duì)于那些管理費(fèi)用、人力資源成本支出、差旅費(fèi)支出以及各頂行政支出等軟性支出的估算一定要做得細(xì)。以人力資源成本為例，在什么時(shí)間、從哪些部門、抽調(diào)人數(shù)、調(diào)什么人等都要記錄在案。剛開始的時(shí)候會(huì)很麻煩，但對(duì)頂目最終的總結(jié)，以及后續(xù)頂目的預(yù)算、評(píng)估會(huì)有很大的幫助和指導(dǎo)作用�，F(xiàn)金的流入流出也自然會(huì)清楚明白，有助于企業(yè)的管理。

(4)報(bào)表制度要完整

企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表一定要詳細(xì)而完整，資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、費(fèi)用明細(xì)表、收入明細(xì)表等一個(gè)也不能少。并且在編制這些表格的時(shí)候，要盡可能做到細(xì)化，要能夠清楚地反映出頂目中人員、硬件、服務(wù)、管理等各頂費(fèi)用的詳細(xì)情況以及現(xiàn)金回流的情況。一旦費(fèi)用支出起過了頂目計(jì)劃警戒線，總經(jīng)理就要認(rèn)真考慮哪個(gè)環(huán)節(jié)出了問題并進(jìn)行改善。

干凈利落的財(cái)務(wù)報(bào)告在企業(yè)經(jīng)營管理中所起到的作用是無可替代的，它就像是一個(gè)簡(jiǎn)潔的現(xiàn)金預(yù)測(cè)或流動(dòng)資本總結(jié)，條理清晰，一目了然。使用這些總結(jié)的時(shí)候，總經(jīng)理可以向一些專業(yè)的審計(jì)師請(qǐng)教行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，從而判斷企業(yè)的流動(dòng) 資本比率是否保持在健康的范圍之內(nèi)。如果企業(yè)的庫存周轉(zhuǎn)率起過了行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，說明可能出現(xiàn)了差錯(cuò)，企業(yè)可能在丟失客戶訂單�？偨�(jīng)理還應(yīng)該在審計(jì)師（或者會(huì)計(jì)等其他職業(yè)顧問）的幫助下，使應(yīng)收賬款、應(yīng)收賬款的老化程度、應(yīng)付賬款的老化程度、現(xiàn)金的可獲得性和其他流動(dòng)資本頂目回到正常水平。

除此之外，財(cái)務(wù)分析一定要存檔，在企業(yè)發(fā)展過程再遇到類似情況的時(shí)候，就可以拿出來作為參考。

(5) 即時(shí)跟蹤流動(dòng)資本

管理流動(dòng)資本的最有效辦法是常規(guī)檢查。企業(yè)應(yīng)對(duì)流動(dòng)資本每季度檢查一次以防患于未然，當(dāng)形勢(shì)所需的時(shí)候，每月甚至每周一次也可考慮。總經(jīng)理應(yīng)該要求員工對(duì)流動(dòng)資本情況進(jìn)行定期總結(jié)，并進(jìn)行跟蹤。如果有一些比率接近危險(xiǎn) 區(qū)域，就要在這份總結(jié)上標(biāo)出它們和基準(zhǔn)值的對(duì)比情況，授權(quán)相關(guān)的人員釆取補(bǔ)救措施。不然，流動(dòng)資本的小問題可能會(huì) 導(dǎo)致迅速失控，成為造成企業(yè)覆滅的大災(zāi)難。

(6) 管好應(yīng)收、應(yīng)付款

對(duì)于企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金流管理而言，非常童要的一點(diǎn)是對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行適當(dāng)?shù)墓芾�，這主要體現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部怎樣去加強(qiáng)信用控制，就是風(fēng)險(xiǎn)管理這一塊，有沒有一套非常完善的控制體系，從而加強(qiáng)事前、事中和事后的控制。

現(xiàn)金管理還有一個(gè)很童要的方面，就是加強(qiáng)對(duì)應(yīng)付賬款的管理，應(yīng)付賬款的管理可以釆取很多種方式，比如可以通過ERP系統(tǒng)或者其他管理系統(tǒng)把應(yīng)付賬款的周期控制起來。

⑺盡可能杜絕不良融資行為

所謂不良的融資行為，指的是在本企業(yè)不需要資金時(shí)進(jìn)行過量融資，融入資金的期限結(jié)構(gòu)與所對(duì)應(yīng)頂目的期限結(jié) 構(gòu)不相匹配，融資以后長(zhǎng)期閑置等。若企業(yè)在融資的時(shí)候沒有明確的方向，也不知道企業(yè)希望實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)是什么，就開始引進(jìn)資金，這種行為就是非理性的，很容易將企業(yè)拖入泥鐔。因此，總經(jīng)理應(yīng)該盡可能杜絕不良融資行為，為企業(yè)發(fā)展解除后顧之優(yōu)。

(8)制定現(xiàn)金應(yīng)急預(yù)案

現(xiàn)金流一旦出現(xiàn)短缺，就有可能導(dǎo)致企業(yè)在很短的時(shí)間里走向覆滅。為了避免這一危急情況的發(fā)生，總經(jīng)理應(yīng)該為自己的企業(yè)制定一個(gè)計(jì)劃周詳、切實(shí)可行的現(xiàn)金應(yīng)急預(yù)案�，F(xiàn)金應(yīng)急預(yù)案要保證充足資金的流動(dòng)性，從而能夠及時(shí)而有效地應(yīng)對(duì)突發(fā)危急或者意外開支，保證企業(yè)的現(xiàn)金流在任何情況下都能夠運(yùn)轉(zhuǎn)良好。

如果企業(yè)的現(xiàn)金流出現(xiàn)問題，對(duì)于企業(yè)的影響是致命性的，將會(huì)帶來十分嚴(yán)童的后果，甚至還有可能使企業(yè)核心業(yè)務(wù)的發(fā)展遭到破壞，從而使得企業(yè)失去更大的利潤(rùn)空間。因此，只有有效地掌控現(xiàn)金流，才能把企業(yè)做大做強(qiáng)。